Что такое ubo registry

Как заказать поиск бенефициарных владельцев (UBO)

С 1 июня 2022 реестр бенефициарных владельцев кипрских компаний (UBO) стал доступен для широкой общественности. Это сделано в рамках 5-й Директивы ЕС, направленной на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма через финансовую систему Европейского союза.

Все действующие компании, зарегистрированные до 12 марта 2021 года, обязаны до 31 июля 2022 предоставить данные о своих бенефициарах.

Компании, зарегистрированные после 12 марта 2021, обязаны предоставить информацию о бенефициарах в течении 30 дней после регистрации.

Все действующие компании обязаны уведомлять реестр о любых изменениях информации о бенефициарных владельцах в течении 14 дней с момента внесения изменений.

Согласно законодательству, любое физическое лицо, владеющее прямо или косвенно 25% плюс одна акция, должно быть указано в реестре бенефициаров. В реестр заносится следующая информация о нем:

• Имя
• Месяц и год рождения
• Гражданство
• Страна места жительства
• Характер и объем участия в компании

Это значит, что даже если в качестве владельца кипрской компании в реестре акционеров указана компания из третей страны, например из Британских-Виргинских островов, то, вне зависимости от структуры компании, в реестре бенефициаров будут указаны конечные собственники-физические лица. В случае, если бенефициаром компании является траст или фонд, то раскрывается информация об этих структурах.

Мы предлагаем услугу по получению для вас отчетов из реестра бенефициарных владельцев. Стоимость услуги — 50 евро за 1 компанию. В случае, если данные о бенефициарах не поданы в реестр, то оплата возвращается. Срок готовности отчета — до 3 рабочих дней.

Для заказа отчета из реестра бенефициаров откройте интересующую вас компанию на нашем сайте и выберете услугу “Узнать бенефициаров”.

Пример отчета о бенефициарных владельцах доступен по ссылке.

Кипр запускает регистр UBO

Сегодня большинством стран проводится проверка соблюдения требований AML/CTF (борьбы с отмыванием денег и финансированием незаконных действий) и активно вводятся меры и штрафные санкции за несоблюдение этих правил. Кипр, следуя директивам ЕС, повысил статус отчетности своего конечного бенефициарного собственника (UBO), внедрив все механизмы для создания, эксплуатации и обслуживания реестра UBO. Соблюдение правил AML/CTF на Кипре посредством внедрения регистра UBO вытекает из измененной 4 Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (AMLD4), перенесенной в кипрскую законодательную базу в 2018 г. Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием незаконных действий, статья 61A которого предусматривает внедрение регистра UBO.

Тем, кого интересует регистрация компании на Кипре, следует знать, что согласно объявлению Департамента регистраторов компаний от 21 декабря 2020 г. с внесенными в него поправками, после внедрения реестра UBO на Кипре соответствующие организации должны предоставить данные о конечных бенефициарных владельцах для включения во вновь созданный централизованный реестр в течение 6 мес. с 22 февраля 2021 г.

Планируя зарегистрировать компанию в Европе, обратите внимание, что AMLD4 устанавливает определенные минимальные стандарты для всех государств-членов ЕС. В рамках усилий Европейского Союза по ограничению потока незаконных средств эти стандарты были недавно усилены 5 Директивой о борьбе с отмыванием денег (AMLD5). Правительственные консультации по соблюдению требований AML и подобные инициативы находятся в процессе реализации во всех странах Организации экономического сотрудничества и развития и могут стать общепринятой практикой на международном уровне.

Внедрение AMLD4

Предприниматели, желающие открыть финансовое учреждение в ЕС, должны будут придерживаться положений AMLD4, направленной на предотвращение использования финансовой системы Евросоюза для целей AML/CTF. Для борьбы с такой деятельностью в AMLD4 излагаются многочисленные меры, призванные помочь странам-участницам Евросоюза укрепить свою защиту путем выявления и снижения связанных рисков. Проверка UBO юридических лиц в ЕС считается одним из ключевых критериев в достижении этой цели и создает систему прозрачности.

Каждое государство-член должно создать два центральных реестра UBO, в которых будет регистрироваться полная и точная информация о юр. лицах, находящихся под их юрисдикцией:

• для юридических лиц.
• для трастов и других типов юридических образований.

Для каждого реестра AMLD4 устанавливает определенные стандарты по таким вопросам, как:

• необходимая информация;
• доступность реестров;
• определение «бенефициарного собственника».

Реестр компаний: требования к бенефициарному владельцу на Кипре

Кипр объявил, что уже предприняты шаги по созданию полностью интегрированной системы регистрации UBO. Согласно последнему объявлению, Реестр компаний будет вести Регистратор компаний и Официальный получатель Министерства энергетики, торговли и промышленности (RoC).

После регистрации юридического лица на Кипре, потребуется предоставить информацию, требуемую Законом о предотвращении и пресечении отмывания денег, во временную систему в течение 6 месяцев с 22 февраля 2021 г. В течение этого периода доступ к реестру UBO будет предоставляться только назначенным компетентным органам по запросу, поданному в RoC.

Определение UBO и применимые пороги

Требуемая информация

Доступность

Закон определяет «UBO» как лицо:

• имеющее не менее 25% доли в капитале юр.лица;
• которое имеет не менее 25% прав голоса на общем собрании;
• которое является косвенным бенефициаром минимум 25% капитала юрлица.

На физлица, прямо/косвенно владеющие 25% или менее квалифицированного юр.лица, не распространяются требования регистрации UBO на Кипре.

Указанные юридические лица должны обеспечить, чтобы идентифицирующая их бенефициарных владельцев информация хранилась в записях и предоставлялась правительственным органам, в частности, Кипрской комиссии по ценным бумагам (CySEC).

Любое частное или корпоративное лицо, способное доказать законный интерес, получит доступ к информации, хранящейся в регистре UBO.

AMLD5, вступившая в силу 19 июня 2018 г. и перенесенная в законодательство Кипра к 10 января 2020 г., расширяет этот доступ посредством внедрения Реестра компаний, доступного широкой общественности.

Реестр трастов

Планируя создать траст на Кипре, примите во внимание, что Раздел 61 (b) Закона о предотвращении и пресечении отмывания денег предусматривает создание реестра специально для трастов и аналогичных юридических образований. Этот реестр будет поддерживаться и контролироваться CySEC.

Требуемая информация

В трастовом реестре должна быть указана следующая информация в отношении трастов и аналогичных механизмов:

• личность учредителя;
• попечитель;
• защитник;
• бенефициары;
• лица, осуществляющее эффективный контроль над трастом.

Доступность

Вышеуказанная информация будет доступна компетентным органам, как указано в Разделе 2A. В отличие от Регистра компаний, доступ не будет предоставлен широкой публике.

Тем не менее AMLD5 расширяет доступность Trust Register, рекомендуя доступ к обязанным лицам в контексте должной осмотрительности клиентов, физ- или юрлицам, которые могут доказать законный интерес, и частным или корпоративным лицам после приобретения контрольного пакета акций трастового фонда или аналогичного юрлица.

Защита информации о UBO

Согласно AMLD4, правительство может применять меры обеспечения защиты общедоступной информации о UBO на Кипре, если UBO является несовершеннолетним или недееспособным. Защита от раскрытия может быть расширена, если считается, что раскрываемая информация может привести к несоразмерному риску мошенничества, шантажа, вымогательства, преследований и т.п. Если подан запрос об ограничении доступа к информации UBO, указанная информация будет автоматически скрыта от общественности до тех пор, пока соответствующий орган не примет официальное решение.

Дополнительное законодательство

Реестры UBO тесно связаны с правилами обязательного раскрытия информации в области налогообложения в отношении подлежащих отчетности трансграничных соглашений (DAC6). Эта категория была специально введена для рассмотрения мер, направленных на обход отчетности в соответствии с Общим стандартом отчетности (CRS), и механизмов, направленных на предоставление бенефициарным владельцам убежища в виде непрозрачных структур.

Вывод

Создание регистра UBO на Кипре затянулось, но теперь организации должны подготовиться к его введению. Соответствующие объявления RoC подчеркивают, что реализация неизбежна и что у юридических лиц будет 6 месяцев с 22 февраля 2021 г. для подачи запрошенной информации. Корпоративные и другие юридические лица, зарегистрированные на Кипре, должны проверить свою структуру и выяснить, какие физические лица будут квалифицированы как UBO. Проверка по соблюдению требований борьбы с отмыванием денег посредством введения реестра UBO будет проводиться и в отношении мелких, и в отношении крупных предприятий.

Приняв решение зарегистрировать финансовую компанию на Кипре, акцентируйте внимание на том, что соблюдение правил AML является одним из обязательных требований в деятельности любого юр.лица. Поэтому первоначально стоит заказать консультацию по соблюдению правил AML на Кипре у профильных специалистов. Связаться с экспертами IQ Decision UK вы можете по контактам, указанным на сайте, или заполнив форму обратной связи ниже.

Как зарегистрировать бенефициарного собственника (UBO) организации

Мы уже писали о том, что такое UBO (бенефициарные собственники) и для чего нужна их регистрация организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или имуществом и владеют банковскими счетами (то есть, практически всем организациям). В этой статье мы подробнее расскажем о том, как осуществить регистрацию на практике и познакомим с нашим новым продуктом – «Чек-листом регистрации UBO».

Напомним, что согласно четвертой европейской директиве о борьбе с отмыванием денег (директива ЕС 2015/849), все страны Европы имеют свои собственные реестры UBO. В Нидерландах регистрацию UBO проводит KVK (Торгово-промышленная палата).

Начиная с 2021 года сведения об UBO подаются автоматически, в момент регистрации компании. Если ваша компания была зарегистрирована ранее 2021 года, вам необходимо подать сведения о UBO самостоятельно. Через сайт KVK вы также можете внести изменения в данные об UBO вашей организации или отменить регистрацию лиц, в связи с изменением их статуса в качестве UBO.

Часть данных UBO является общедоступной информацией. Это имя, дата рождения, национальность, страна проживания, доля участия в организации. Место проживания, адрес, BSN и INN, документы, удостоверяющие личность, подтверждающие участие и интерес к компании открыты только для компетентных органов.

Прежде чем начать регистрацию, определите должна ли ваша организация подавать документы для регистрации UBO.

Подавать ли сведения по UBO?

Обязательной декларации сведений подлежат следующие правовые формы:

BV , NV , SE (Европейский NV ) или SCE (Европейское кооперативное общество), CV , VOF , партнерство, EESV или судоходная компания, фонды, кооперативы, компании взаимного страхования, ассоциации.

• BV и NV , зарегистрированных на бирже
• 100% дочерних компаний листинговых компаний
• BV и NV в стадии формирования
• EEIG (Европейская группа по экономическим интересам) – в соответствии с уставом, такие компании имеют зарегистрированный офис за пределами Нидерландов
• VvE
• ассоциации с ограниченной дееспособностью, которые не ведут бизнес
• EMZ (частные предприниматели, eenmanzaken )
• ассоциации владельцев ( verenigingen van eigenaars )
• юридические лица публичного права ( publiekrechtelijke rechtspersonen )
• другие юридические лица частного права, включая исторические юридические лица (например, гильдии и богадельни)
• иностранные юридические лица, такие как Ltd и GmbH , которые имеют в Нидерландах только филиалы

Следующий шаг, который вам предстоит сделать: определите, кто в вашей организации является UBO.

UBO организации

Если вы BV , NV , European NV , European CV , UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):

• лица, владеющие 25% и более акций компании
• лица, обладающие более чем 25% права голоса в решении об изменении устава
• лица с более чем 25% экономической заинтересованностью (держатели сертификатов и депозитарных расписок/косвенные акционеры)
• лица, не имеющие акций, или имеющие менее 25% акций, но фактически контролирующие организацию

Если вы CV , VOF , партнерство, EESV или судоходная компания, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):

• лица, владеющие 25% и более активов компании
• лица, обладающие более чем 25% права голоса в решении об изменении устава
• лица, не владеющие активами компании или правом голоса в решениях по изменению устава, но фактически контролирующие организацию

Если вы являетесь фондом, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):

• лица, которым фонд выплачивает 25% и более своих активов
• лица, обладающие более чем 25% права голоса в решении об изменении устава
• лица, не имеющие выплат из фонда или права голоса в решениях об изменении устава, но фактически контролирующие организацию

Если вы кооператив, компания взаимного страхования или ассоциация, UBO считается (любой из перечисленных вариантов):

• лица, которым полагается 25% и более активов
• лица, обладающие более чем 25% права голоса
• лица, не претендующие на активы или право голоса, но фактически контролирующие организацию

Кто может подать заявление о регистрации UBO

Подать и подписать заявление о регистрации UBO могут все лица, уполномоченные от имени организации на внесение изменений в Торговый реестр (в том числе, сам UBO). Также правом подать заявления о регистрации UBO обладает нотариус гражданского права.

Процедура подачи заявления о регистрации UBO

Заявление о регистрации UBO заполняется в электронном виде на сайте KVK (Торгово-промышленной палаты). Вы можете пройти всю процедуру до конца, не только заполнив заявление, но и подписав, и отправив на регистрацию заявление через сайт, в формате онлайн. Если UBO не имеет голландского BSN номера и заявление подает уполномоченное лицо, вы можете заполнить заявление на сайте, затем распечатать и подписать его. Далее отправьте заявление в Торгово-промышленную палату по почте, приложив необходимые подтверждающие документы.

Сведения об UBO, предоставляемые для регистрации:

• имя и фамилия
• адрес проживания
• национальность
• BSN-номер, либо, если UBO не имеет BSN-номера: ИНН (TIN, Tax Identification Number), дата рождения, страна рождения и место рождения

При подаче заявления о регистрации UBO онлайн, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:

1. DigiD
2. Счет на имя уполномоченного лица (частный, общий или коммерческий) для внесения платежа в размере 1 цента
3. PDF-файлы следующих документов (не более 9 МБ на документ):

• копия действующего удостоверения личности UBO
• документы, подтверждающий интересы UBO в организации

При подаче заявления о регистрации UBO по почте, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:

1. Конверт и марка
2. Распечатанные документы:

• копия действующего удостоверения личности UBO
• копия действующего удостоверения личности уполномоченного лица, подписывающего заявление
• документы, подтверждающий интересы UBO в организации
• оформленное на сайте KVK и подписанное UBO заявление о регистрации

Специально для тех, кто хотел бы получить подробные инструкции по заполнению заявления о регистрации UBO мы создали «Чек-лист для регистрации UBO» (приобрести инструкцию можно, написав нам на почту info@inntaxlegal.nl с пометкой в теме письма «регистрация UBO»).

Наш чек-лист описывает последовательность действий на примере регистрации UBO у BV, имеющего голландский BSN, интерес которого в организации определяется 75% и более акций компании. Однако будет полезен и для других случаев: вы можете выбирать соответствующие вашей ситуации варианты ответов – этапы регистрации при этом не изменятся и будут совпадать с приведенными в примере.

Регистр UBO

27 сентября 2020 года Нидерланды представили новые правила в отношении конечного бенефициарного владельца. Правила являются обязательными изменениями из-за новых Правила ЕС связанных с уклонением от уплаты налогов и корпоративной прозрачностью.

Что такое UBO?

UBO — это «конечный бенефициарный владелец», что означает: лицо, которое фактически контролирует, владеет или наделена властью над компанией. UBO можно квалифицировать следующим образом:

• Лицо, владеющее более 25% акций компании
• Лицо с более чем 25% голосующих акций компании.
• Лицо, которое (фактически) контролирует компанию (даже если не владеет акциями

Последний критерий предназначен для включения сценариев, в которых человек имеет контроль, не имея каких-либо долей. Подумайте о бизнес-инвесторе, который предоставил компании финансирование, но при строгих условиях, что важные решения будут приниматься только с одобрения этого инвестора.

Другой пример может быть в сценарии номинального держателя акций. Номинального держателя акций часто можно увидеть в офшорных налоговых убежищах, где юрист или агент компании владеют акциями для клиента («фактического» владельца). Законодательство Нидерландов не допускает такого типа номинальных структур.

Какова цель нового законодательства

Согласно новому законодательству, это требование, чтобы общественность понимала структуру акций и контроль компаний. Конечная цель — борьба с уклонением от уплаты налогов, мошенничеством, отмыванием денег и коррупцией.

Какие компании должны регистрироваться при новой регистрации UBO?

• Все публичные (NV) и частные компании с ограниченной ответственностью (BV), которые не торгуются на бирже
• Все другие фонды, кооперации и другие частные лица

За исключением

• Листинговые компании
• Индивидуальные предприниматели / индивидуальные предприятия
• Публичные компании

Данные, которые будут «общедоступными» или могут быть запрошены, следующие:

• Имя и фамилия
• Год и месяц рождения
• Национальность
• Государство проживания
• Характер и% экономического интереса УБО

Публичная часть реестра UBO доступна для поиска только по названию компании. Поиск в реестре UBO по имени человека невозможен. Запрос данных из реестра будет стоить денег.

Реестр UBO будет следить за соблюдением требований Европейского закона о защите данных GDPR, а также более строгого Закона Нидерландов о защите общих данных.